Házipénztár, pénztárbizonylat kezelése
Minden cég számára, ahol van kimenő- vagy bejövő készpénzforgalom, kötelező a házipénztárt érintő bevételekről és kiadásokról nyilvántartást vezetni. Ez a funkció többnyire könyvelői és ügyviteli rendszerekben érhető el, mint például a Számlázz.hu rendszeréhez teljes körűen integrált Helpfordesk rendszerében is.
- Rögzíthetők forint és valutapénztárakban bevételi és kiadási pénztárbizonylatok
A bizonylat sorszámozása lehet kézi vagy automatikus/szigorú sorszámozású:
- Kézi sorszámozás abban az esetben célszerű, ha más rendszerben már elkészült fizikailag a pénztárbizonylat (ekkor a rendszerben manuálisan rögzíteni szükséges a bizonylatot).
- Automatikus/szigorú sorszámozású pénztárbizonylatok a hagyományos pénztárbizonylat nyomtatási képével nyomtathatóak is, akár csoportosan.
A készpénzes vevő/szállító számlák kiegyenlíthetők a számla lezárásakor automatikus pénztárbizonylat generálással, vagy akár utólag, csoportosan, több számla kiegyenlítésével.
A bank és pénztár közötti átvezetésekhez a bankbizonylat/pénztárbizonylat rögzítése során a felvett/befizetett összegről is automatikusan pénztárbizonylat generáltatható a rendszerrel.
A bevételi / kiadási bizonylatokról pénztárjelentés, forgalmi kimutatás készíthető, és ellenőrizhető a pénztáregyenleg.
A házipénztár helyes vezetése és kezelése
A házipénztár megfelelően használva nagy szabadságot ad a vállalkozásoknak, de oda kell figyelnünk a helyes vezetésre, hogy elkerülhessük a szankciókat.
Mi az a házipénztár? Nekem is szükségem van erre?
A egy nyilvántartás a vállalkozás/szervezet készpénz állományáról és azt helyettesítő fizetési eszközeiről (pl. utalványok, csekkek).
Tehát minden olyan pénzeszközről
keretében kell nyilvántartást vezetni, amely nem bankszámlán vagy értékpapírszámlán van.
A nyilvántartásban az összes készpénzmozgást – bevételt, kiadást – időrendben és tételesen kell szerepeltetni.
Ezt egy esetleges NAV ellenőrzés során bármikor be kell tudnod mutatni.
Abban az esetben, ha a vállalkozás/szervezet valutával is rendelkezik, akkor ezeket valutanemenként külön-külön kell nyilvántartani.
A vezetésének szabályait a számviteli törvény tartalmazza, amennyiben a szervezet a számviteli törvény hatálya alá tartozik. Katás gazdasági társaságra, ügyvédi irodára, egyéni cégre nem vonatkozik a számviteli törvény.
Mekkora összeget tarthatok a ban?
A számviteli törvény tételesen ezt nem határozza meg.
Ez azonban korántsem azt jelenti, hogy mindenki korlátlan mennyiségű összeget tarthat készpénzben.
A vállalkozásoknak pénzkezelési szabályzatban kell meghatározniuk a
ban tartható maximális összeget.
Egy NAV ellenőrzés során is ezt veszik alapul. Amennyiben a szabályzat nem tér ki a
ban tartható készpénz maximális összegére, akkor nem felel meg a számviteli előírásoknak.
Ezért a NAV mulasztási bírságot szabhat ki.
Azok a vállalkozások, akik nem kötelezettek bankszámla nyitására, bármekkora összeget tarthatnak a
ban.
Ez a szabály az alanyi adómentes egyéni vállalkozókra és az adószámos magánszemélyekre vonatkozik.
Áfa fizetésére kötelezett vállalkozásként vagy természetes magánszemélyként – ideértve az egyéni vállalkozót is – legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkezned. Erről az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art.) 114. § (1) bekezdése rendelkezik.
Ebben az esetben a készpénzben teljesíthető fizetések lebonyolítására szolgáló pénzeszközöket meghaladó pénzeszközeit bankszámlán kell tartani, kivéve, ha jogszabály – törvény, vagy kormányrendelet – másként nem rendelkezik.
Az Art. 114. § (3)-(4) bekezdése meghatározza, hogy a bankszámla nyitására kötelezett személy legfeljebb milyen összeget fizethet ki készpénzzel.
2024 június 19
Friss hírek