Házipénztár, pénztárbizonylat kezelése

Házipénztár, pénztárbizonylat kezelése

 

Minden cég számára, ahol van kimenő- vagy bejövő készpénzforgalom, kötelező a házipénztárt érintő bevételekről és kiadásokról nyilvántartást vezetni. Ez a funkció többnyire könyvelői és ügyviteli rendszerekben érhető el, mint például a Számlázz.hu rendszeréhez teljes körűen integrált Helpfordesk rendszerében is.

• Rögzíthetők forint és valutapénztárakban bevételi és kiadási pénztárbizonylatok

A bizonylat sorszámozása lehet kézi vagy automatikus/szigorú sorszámozású:

• Kézi sorszámozás abban az esetben célszerű, ha más rendszerben már elkészült fizikailag a pénztárbizonylat (ekkor a rendszerben manuálisan rögzíteni szükséges a bizonylatot).
• Automatikus/szigorú sorszámozású pénztárbizonylatok a hagyományos pénztárbizonylat nyomtatási képével nyomtathatóak is, akár csoportosan.

A készpénzes vevő/szállító számlák kiegyenlíthetők a számla lezárásakor automatikus pénztárbizonylat generálással, vagy akár utólag, csoportosan, több számla kiegyenlítésével.

A bank és pénztár közötti átvezetésekhez a bankbizonylat/pénztárbizonylat rögzítése során a felvett/befizetett összegről is automatikusan pénztárbizonylat generáltatható a rendszerrel.

A bevételi / kiadási bizonylatokról pénztárjelentés, forgalmi kimutatás készíthető, és ellenőrizhető a pénztáregyenleg.

A házipénztár helyes vezetése és kezelése

 

A házipénztár megfelelően használva nagy szabadságot ad a vállalkozásoknak, de oda kell figyelnünk a helyes vezetésre, hogy elkerülhessük a szankciókat.

 

Mi az a házipénztár? Nekem is szükségem van erre?

 

A egy nyilvántartás a vállalkozás/szervezet készpénz állományáról és azt helyettesítő fizetési eszközeiről (pl. utalványok, csekkek).

Tehát minden olyan pénzeszközről
keretében kell nyilvántartást vezetni, amely nem bankszámlán vagy értékpapírszámlán van.
A nyilvántartásban az összes készpénzmozgást – bevételt, kiadást – időrendben és tételesen kell szerepeltetni.

Ezt egy esetleges NAV ellenőrzés során bármikor be kell tudnod mutatni.
Abban az esetben, ha a vállalkozás/szervezet valutával is rendelkezik, akkor ezeket valutanemenként külön-külön kell nyilvántartani.

A vezetésének szabályait a számviteli törvény tartalmazza, amennyiben a szervezet a számviteli törvény hatálya alá tartozik. Katás gazdasági társaságra, ügyvédi irodára, egyéni cégre nem vonatkozik a számviteli törvény.

 

 

Mekkora összeget tarthatok a ban?

 

A számviteli törvény tételesen ezt nem határozza meg.
Ez azonban korántsem azt jelenti, hogy mindenki korlátlan mennyiségű összeget tarthat készpénzben.
A vállalkozásoknak pénzkezelési szabályzatban kell meghatározniuk a
ban tartható maximális összeget.

Egy NAV ellenőrzés során is ezt veszik alapul. Amennyiben a szabályzat nem tér ki a
ban tartható készpénz maximális összegére, akkor nem felel meg a számviteli előírásoknak.

Ezért a NAV mulasztási bírságot szabhat ki.
Azok a vállalkozások, akik nem kötelezettek bankszámla nyitására, bármekkora összeget tarthatnak a
ban.

Ez a szabály az alanyi adómentes egyéni vállalkozókra és az adószámos magánszemélyekre vonatkozik.
Áfa fizetésére kötelezett vállalkozásként vagy természetes magánszemélyként – ideértve az egyéni vállalkozót is – legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkezned. Erről az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art.) 114. § (1) bekezdése rendelkezik.

Ebben az esetben a készpénzben teljesíthető fizetések lebonyolítására szolgáló pénzeszközöket meghaladó pénzeszközeit bankszámlán kell tartani, kivéve, ha jogszabály – törvény, vagy kormányrendelet – másként nem rendelkezik.
Az Art. 114. § (3)-(4) bekezdése meghatározza, hogy a bankszámla nyitására kötelezett személy legfeljebb milyen összeget fizethet ki készpénzzel.